Plano não qualificado O que é um plano não qualificado Um plano não qualificado é um tipo de plano de aposentadoria aposentado por impostos que cai fora das diretrizes da Lei de segurança de renda de aposentadoria (ERISA). Os planos não qualificados são projetados para atender às necessidades de aposentadoria especializadas para executivos importantes e outros funcionários selecionados. Esses planos também estão isentos dos testes discriminatórios e de alto nível que os planos qualificados estão sujeitos. BREAKING DOWN Plano não qualificado Existem quatro tipos principais de planos não qualificados: 1) Planos de remuneração diferidos, 2) Planos de bônus executivos, 3) Planos de alienação de grupo e 4) planos de seguro de vida divididos. As contribuições feitas para esses planos geralmente não são dedutíveis para o empregador, e geralmente são tributáveis para o empregado. No entanto, eles permitem que os empregados diferem os impostos até a aposentadoria quando presumivelmente estão em uma faixa de imposto menor. Planos não qualificados são freqüentemente usados para fornecer formas especializadas de compensação a executivos ou funcionários importantes em vez de torná-los parceiros ou donos de partes na empresa ou empresa. Remuneração diferida Existem dois tipos de planos de remuneração diferidos: Verdadeiros planos de remuneração diferida e planos de continuação salarial. Ambos os planos são projetados para fornecer aos executivos renda de aposentadoria suplementar. A principal diferença entre os dois está na fonte de financiamento. Com um verdadeiro plano de remuneração diferida, o executivo desempenha uma parte de sua renda, que é muitas vezes uma receita de bônus. Com um plano de continuação salarial, o empregador financia o benefício de aposentadoria futura em nome do executivo. Ambos os planos permitem que o lucro acumule impostos diferidos com os rendimentos recebidos na aposentadoria tributados como receita ordinária. Planos de bonificação executiva Os planos de bônus executivos são diretos. Um executivo é emitido uma apólice de seguro de vida com prémios pagos pelo empregador como um bônus para o executivo. Pagamentos de prêmio são considerados remuneração e são dedutíveis para o empregador. Os pagamentos de bônus são tributáveis ao executivo. Em alguns casos, o empregador pode pagar um bônus superior ao valor do prêmio para cobrir os impostos dos executivos. Split Dollar Um plano dividido em dólar é usado quando um empregador quer fornecer um empregado chave com uma apólice de seguro de vida permanente. Sob este acordo, uma política é comprada na vida do empregado e a propriedade da política é dividida entre o empregador e o empregado. O empregado pode ser responsável por pagar o custo da mortalidade, enquanto o empregador paga o saldo do prêmio. Na morte, a parcela principal do benefício da morte é paga aos beneficiários dos funcionários, enquanto o empregador recebe uma parcela igual ao seu investimento no plano. Group Carve Out Um plano de corte de grupo é outro acordo de seguro de vida em que o empregador criou um seguro de vida de grupo de funcionários chave superior a 50.000 e o substitui por uma política individual. Isso permite que o empregado chave evite a renda imputada no seguro de vida do grupo em excesso de 50.000. O empregador redireciona o prêmio que teria pago sobre o excesso de seguro de vida em grupo para a política individual de propriedade do empregado. Qual a diferença entre os planos qualificados e não qualificados 93 das pessoas acharam esta resposta útil Qualificada - antes de impostos (ou pré - Imposto) que inclui, mas não limitado a, os seguintes planos de aposentadoria: 401 (k) s 403 (b) s Planos de poupança de economia (TSPs) Pensões de empregado simplificadas (SEPs) Planos tradicionais de correspondência de incentivos de poupança de IRAs para empregados (SIMPLE) IRAs Salário de Redução de Pensões de Empregado Simplificado (SARSEPs) e participação nos lucros. Com um plano qualificado, você recebe uma dedução (ou redução) de impostos antecipada agora, mas terá que pagar impostos sobre o valor total no futuro (ou quando você começar a retirar). As distribuições mínimas exigidas (RMDs) serão devidas até a idade de 70 frac12 no máximo (você pode começar a retirar até a idade de 59 frac12 sem incorrer em uma penalidade de 10). Não qualificado - dinheiro após impostos, que inclui, mas não limitado a, o seguinte: Certificados de Depósitos (CDs) Anuidades de fundos mútuos Mercados de dinheiro e poupança. Com um plano não qualificado, não há deduções, mas o principal nunca é tributado duas vezes. Em vez disso, o interesse é tributado quando retirado. Além disso, não há RMDs em planos não qualificados. Nota: Embora 457 planos sejam chamados de não qualificados, eles são planos de compensação diferidos tecnicamente adiada, que são semelhantes a um plano qualificado, como um 401 (k) ou IRA. Se você tiver mais dúvidas, eu gostaria de ajudar. Esta resposta foi útil 84 das pessoas acharam esta resposta útil contas de poupança de aposentadoria pré-impostos qualificadas. I. E. 401 (k), IRA, 403 (b), IRA simples, SEP IRA, etc. Não qualificadas após contas tributárias. Dinheiro, poupança, contas conjuntas de corretagem, etc. As contas qualificadas estão sujeitas a regras de retirada nas quais você será forçado a tomar distribuições e a pagar o imposto de renda nesse ponto. As contas não qualificadas estão sujeitas a juros, dividendos e impostos sobre o ganho de capital. Esta resposta foi útil 83 das pessoas acharam esta resposta útil Um plano qualificado é um plano de aposentadoria que está incluído na seção 401 (a) do Código Tributário e está sob a jurisdição das diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria (ERISA). Os fundos contribuídos pelo empregado e / ou empregador são separados e são separados das contas do empregador e são de propriedade do empregado. Portanto, esses fundos não são acessíveis pelos credores da empresa. A desvantagem disso é que há mais restrições a um plano qualificado, como valores de diferimento limitados e montantes de contribuição do empregador. Exemplos disso são os planos 401 (k) e 403 (b). Um plano não qualificado é aquele que não se enquadra nas diretrizes da ERISA, portanto, eles não recebem as mesmas vantagens fiscais. Eles são considerados os bens do empregador para que o empregado assume riscos porque os ativos podem ser apreendidos por credores da empresa. Além disso, se o empregado deixar a empresa, é provável que eles percam os benefícios do plano não qualificado. O lado positivo de um plano não qualificado não tem limites nas contribuições e os planos podem ser flexíveis na estrutura. Um exemplo é um plano de bônus executivo. Esta resposta foi útil 73 das pessoas acharam esta resposta útil Excelente questão do plano de aposentadoria Ser qualificado ou não qualificado geralmente se refere ao plano que reúne as diretrizes do IRS para um tratamento preferido por impostos. Os quotplansquot não qualificados são geralmente estratégias de anuidade ou seguro de vida que as seguradoras oferecem como alternativa ou complemento a planos qualificados. Os planos qualificados normalmente (tradicionalmente) permitem que o participante contribua com o dinheiro antes do imposto para o plano, e cresce com impostos diferidos até que seja retirado em uma data futura. A opção 401 (k) Roth está crescendo em popularidade e permite que o participante contribua com o dinheiro após impostos, mas oferece adiantamento de impostos e nenhuma tributação futura após a retirada. Claro que há uma miríade de regras em torno desses planos. A maioria dos planejadores financeiros pede aos clientes que utilizem plenamente os planos qualificados antes de contribuir com planos não qualificados. Certifique-se de verificar com seu conselheiro sobre sua situação particular. Boa sorte Esta resposta foi útil 71 das pessoas acharam esta resposta útil Planos de aposentadoria qualificados e não qualificados são criados por empregadores com a intenção de beneficiar os funcionários. A Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA), promulgada em 1974, define planos qualificados e não qualificados. Os planos qualificados são projetados para oferecer aos indivíduos benefícios fiscais adicionais em cima de seus planos regulares de aposentadoria, como IRA s. Os empregadores deduzem uma parcela permitida dos salários pré-impostos dos empregados, e as contribuições e os ganhos então aumentam o diferimento fiscal até a retirada. Os planos não qualificados são aqueles que não são elegíveis para benefícios de adiantamento de imposto. Consequentemente, as contribuições deduzidas para planos não qualificados são tributadas quando o rendimento é reconhecido. Isso geralmente refere-se a quando os funcionários devem pagar impostos sobre o rendimento sobre os benefícios associados ao seu emprego. A principal diferença entre os dois planos é o tratamento fiscal das deduções dos empregadores, mas existem outras diferenças. Um plano deve atender a vários critérios para ser considerado qualificado, incluindo: Divulgação - Documentos pertencentes à estrutura do plano e os investimentos devem estar disponíveis para os participantes, mediante solicitação. Cobertura - Uma parcela específica de funcionários, mas não todos, deve ser coberta. Participação - Os funcionários que atendem aos requisitos de elegibilidade devem ser autorizados a participar. Vesting - Após uma duração específica de emprego, os direitos de uma participante sobre pensões são benefícios não-forçados. Não discriminação - Os benefícios devem ser proporcionalmente iguais em atribuição a todos os participantes, a fim de evitar a ponderação excessiva a favor de funcionários com maior remuneração. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece serviços fiscais, de investimento ou financeiros. 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